Welkom bij : My First Plan -> Uw Part-time CFO

Nee, gelukkig niet. Net zoals jij als ondernemer je onderscheidt van je collega's, zo heeft iedere bank ook haar eigen focus.  Daarnaast komt nog dat de locale agentschappen en de regionale zetels aangestuurd worden vanuit de directie.  Dus een bankier die vorig jaar nog 'nee' zei tegen jouw kredietdossier, kan misschien dit jaar wel interesse hebben omdat je meer binnen de scoop ligt van de richting waar de bank naartoe wil. Het is dus belangrijk dat je weet van de bankier waar je momenteel mee werkt, welke 'doelmarkt' zij beogen.  Misschien pas je daar als ondernemer vandaag nog wel in, maar wat over 5 tot 10 jaar ?  Is je huidige bankier dan nog wel de juiste partner om mee samen te werken ?  Bij dit soort vraagstukken is de (part-time) CFO de juist gids.

Kort door de bocht : je accountant kijkt naar het 'verleden'.  Een CFO naar de 'toekomst'. Met je accountant zit je minimaal 1 keer per jaar samen en kijk je terug op het afgelopen jaar.  In de meeste gevallen gaat het dan over het resultaat van het voorbije jaar en de eventuele fiscale bijsturing.  Soms wordt er ook naar 'de toekomst' gekeken, en dat is dan meestal het lopende boekjaar.  Zelden komt bij de accountant aan bod welke acties er kunnen genomen worden die pas hun impact laten zien over 3 boekjaren.  Een CFO kijkt hoe op de passief zijde van de balans de verhoudingen evolueren over de tijd en wat de verwachtingen zijn qua evolutie de volgende jaren.  Zit de solvabiliteit nog goed of moet er gekeken worden naar de bijsturing van het Eigen Vermogen ?  Blijft de liquiditeit op een gezond niveau of moeten de lopende schulden herbekeken worden ? De CFO stemt samen met de zaakvoerder af wat de financieringsbehoeften zullen zijn in de toekomst en anticipee

Een onderneming is verplicht om ieder jaar zijn jaarrekening neer te leggen.  Hoewel er weinig ondernemers zijn die de moeite nemen om jaarrekeningen van hun klanten of leveranciers te lezen, is het steevast verplichte literatuur voor de bankier van de ondernemer en voor de kredietverzekeraars van de toeleveranciers aan de onderneming. Het is dus belangrijk om 90 dagen voor het afsluiten van het boekjaar een kritische blik te werpen op de balans en te bekijken of er in het lopende boekjaar nog acties moeten ondernomen worden die een impact hebben op de balans.   De volgende cruciale datum is 90 dagen voor de algemene vergadering plaatsvindt.  Hoewel je op dat moment aan de historische cijfers weinig kan veranderen, is het wel nuttig om stil te staan of de balans het juiste beeld geeft van de waarde (activa) die de onderneming 'in going concern' heeft en de wijze waarop de financiering (passiva) daar tegenover staat. Wie groeiplannen heeft en dat ziet in een tijdsbes